Che tu sia già un lavoratore autonomo o stia pensando di diventarlo, devi conoscere i dati presi in considerazione per il calcolo delle imposte. Una migliore comprensione delle tasse ti aiuterà a gestire meglio le tue finanze. Questo articolo solleva quindi un angolo del velo sui principali elementi considerati per determinare l'imposta sui lavoratori autonomi.
Dati chiave per il calcolo dell'imposta sui lavoratori autonomi
I dati presi in considerazione nel calcolo dell'imposta sui lavoratori autonomi sono tre e cioè: il reddito annuo lordo, l'aliquota di riduzione e il numero delle quote d'imposta.
Reddito annuo lordo
Il reddito lordo annuo si riferisce all'importo totale delle entrate generate durante l'anno. Per determinarlo, i servizi fiscali tengono conto di tutte le vendite, dei servizi forniti e di qualsiasi altro reddito derivante da un'attività professionale. Questo è quindi il punto di partenza di calcolo dell'imposta sul lavoro autonomo.
Il tasso di riduzione
L’aliquota di detrazione ha un impatto diretto sull’importo della loro imposta. Espresso in percentuale, viene applicato al reddito lordo annuo per determinare la base imponibile. Pertanto, l’aliquota di riduzione varia a seconda della natura dell’attività del lavoratore autonomo. Inoltre, ricordiamo che sono previste due aliquote di riduzione: una per le attività commerciali e un'altra per la prestazione di servizi.
Il numero di quote fiscali
Il numero delle quote d'imposta costituisce il terzo fattore preso in considerazione nel calcolo dell'imposta sui lavoratori autonomi. Si basa essenzialmente sulla situazione familiare del lavoratore autonomo (single, convivente, con o senza figli). La regola di calcolo è questa: più quote d’imposta hai, meno tasse pagherai.
Come ottimizzare la tassazione per pagare meno tasse?
Tieni presente che è del tutto possibile ottimizzare la tassazione per ridurre significativamente il carico fiscale. Tutto avviene dalla creazione della tua microimpresa. Infatti, in questo momento, avrai la possibilità di scegliere tra due regimi fiscali: il regime della microimpresa e il regime reale. Vediamo come funziona ciascuno.
La microimpresa
Il regime della microimpresa è l’opzione preferita da molti lavoratori autonomi, per la sua semplicità. In questo regime, infatti, l'imposta viene calcolata in base al fatturato, con l'applicazione di una riduzione forfettaria. Questo regime è chiaramente vantaggioso se la vostra attività genera un fatturato relativamente basso.
In questo caso pagherai meno tasse. Tieni presente che l'imposta può essere riscossa mensilmente o trimestralmente. L'unico vincolo di questo regime fiscale è quello di anticipare il fatturato per evitare il rischio di un'aliquota fiscale troppo elevata.
Il vero regime
Il regime reale, invece, è più complesso, ma offre comunque una maggiore flessibilità ai microimprenditori. Con questo piano, infatti, dichiarerai il tuo reddito reale sottraendo direttamente dal tuo fatturato le spese professionali.
Ciò significa che se hai spese significative, puoi detrarre tali spese dal tuo reddito, riducendo di conseguenza la tua base imponibile. Consigliamo quindi il regime vero e proprio se ritenete di dover sostenere costi significativi.