Of u nu al zelfstandige bent of overweegt om dat te worden, u moet de gegevens kennen waarmee rekening wordt gehouden bij de berekening van de belasting. Een beter inzicht in uw belastingen zal u helpen uw financiën beter te beheren. Dit artikel licht vervolgens een tipje van de sluier op over de belangrijkste elementen die in aanmerking worden genomen bij het bepalen van de zelfstandigenbelasting.
Kerngegevens bij het berekenen van de zelfstandigenbelasting
Er zijn drie gegevens waarmee rekening wordt gehouden bij de berekening van de zelfstandigenbelasting, namelijk: het jaarlijkse bruto-inkomen, het verlagingspercentage en het aantal belastingaandelen.
Jaarlijks bruto inkomen
Het jaarlijkse bruto-inkomen verwijst naar het totale bedrag aan inkomsten dat u gedurende het jaar heeft gegenereerd. Om dit vervolgens te bepalen, houdt de belastingdienst rekening met alle verkopen, verleende diensten en eventuele andere inkomsten uit beroepsactiviteiten. Dit is dan ook het uitgangspunt van berekening zelfstandigenbelasting.
Het reductiepercentage
Het aftrektarief heeft een directe impact op het bedrag van hun belasting. Uitgedrukt in een percentage wordt het toegepast op het jaarlijkse bruto-inkomen om de belastinggrondslag te bepalen. Het verminderingspercentage varieert dus afhankelijk van de aard van de activiteit van de zelfstandige. Houd er bovendien rekening mee dat er twee kortingspercentages zijn: één voor commerciële activiteiten en één voor het verlenen van diensten.
Het aantal belastingaandelen
Het aantal fiscale aandelen vormt de derde factor waarmee rekening wordt gehouden bij de berekening van de zelfstandigenbelasting. Het is hoofdzakelijk gebaseerd op de gezinssituatie van de zelfstandige (alleenstaand, in relatie, met of zonder kinderen). De rekenregel is deze: hoe meer belastingaandelen u heeft, hoe minder belasting u betaalt.
Hoe kunt u uw belastingheffing optimaliseren om minder belastingen te betalen?
Houd er rekening mee dat het heel goed mogelijk is om uw belastingheffing te optimaliseren en uw belastingdruk aanzienlijk te verminderen. Alles gebeurt vanaf de oprichting van uw micro-onderneming. In feite heb je op dit moment de keuze tussen twee belastingregimes: het micro-ondernemingsregime en het echte regime. Laten we eens kijken hoe ze allemaal werken.
De micro-onderneming
Het regime voor micro-ondernemingen is de optie waar veel zelfstandigen de voorkeur aan geven, vanwege de eenvoud ervan. Onder dit regime wordt uw belasting immers berekend op basis van uw omzet, met toepassing van een forfaitaire vermindering. Dit regime is duidelijk voordelig als uw activiteit een relatief lage omzet genereert.
In dit geval betaalt u minder belasting. Houd er rekening mee dat de belasting maandelijks of driemaandelijks kan worden geïnd. De enige beperking bij dit belastingregime is dat u anticipeert op uw omzet om zo het risico op een te hoog belastingtarief te voorkomen.
Het echte regime
Het echte regime is daarentegen complexer, maar biedt micro-ondernemers niettemin meer flexibiliteit. Met dit plan geeft u immers uw reële inkomsten aan door uw beroepskosten rechtstreeks af te trekken van uw omzet.
Dit betekent dat als u aanzienlijke uitgaven heeft, u deze uitgaven van uw inkomen kunt aftrekken, waardoor uw heffingsgrondslag wordt verlaagd. Wij raden dan het echte regime aan als u meent dat u aanzienlijke kosten moet dragen.